Finansując pozyskanie sprzętu ze środków własnych, teoretycznie nie ponosimy dodatkowych kosztów, jednak zamrażamy kapitał, który moglibyśmy wykorzystać w inny sposób (np. środki obrotowe, remonty, inwestycje w kapitał ludzki). Specjaliści podkreślają, że zewnętrzne finansowanie jest korzystne przede wszystkim dla tych, którzy nie posiadają wystarczającej gotówki na sfinansowanie potrzebnego sprzętu lub nie chcą naruszać stanu swoich oszczędności. Dzięki skorzystaniu z usług instytucji zewnętrznej, inwestujący może skupić się na jakości i wydajności potrzebnego sprzętu, a nie na jego cenie. Przy ostatecznej decyzji, np. czy wybrać kredyt czy leasing, należy wziąć pod uwagę kilka kryteriów. Trzeba rozważyć m.in. korzyści podatkowe, liczbę dokumentów niezbędnych dla sprawdzenia zdolności spłaty, wkład własny czy skutki formalno-prawne (np. własność finansowanego przedmiotu, sposób rozwiązania umowy i ubezpieczenia).

 

Piotr Klimczak, koordynator sektora maszyn, BZ WBK Leasing podkreśla, że  po analizie danych za pierwszy kwartał br. widać zmiany na rynku leasingu wózków widłowych, a finansowanie tego segmentu przez BZ WBK Leasing wzrosło w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o prawie 87 proc. pod względem wartości zawartych umów (łączna wartości finansowania wyniosła 22,79 mln zł.). Według danych ZPL za pierwsze 3 miesiące 2016 r. rynkowa wartość finansowania poprzez leasing tego segmentu środków trwałych osiągnęła poziom 132,4 mln zł, przy wzroście 11,8 proc. rok do roku. - Jako lider finansowania wózków widłowych w Polsce, zakładamy że w związku z optymistycznymi prognozami polskiej gospodarki, szczególnie w kontekście firm budowlanych, będziemy mieli do czynienia z dalszym wzrostem finansowania poprzez leasing tego segmentu-  prognozuje P. Klimczak.
Paweł Włuka, kierownik działu marketingu, Still Polska, potwierdza że od kilku lat na popularności zyskują te formy finansowania floty, w których korzystająca z wózków firma nie jest ich właścicielem – takie jak leasing i wynajem długoterminowy. - W najbliższym czasie spodziewamy się ich dalszego upowszechnienia i rozwoju związanych z nimi usług dodatkowych. W dalszej perspektywie nie jest wykluczony rozwój outsourcingu transportu wewnętrznego – stwierdza P. Włuka.

O tym, że coraz większą popularnością cieszy się wynajem wózków przekonuje Katarzyna Stawiarska, Specjalista ds. Marketingu, WDX S.A. - Wynajem wózków z punktu widzenia przedsiębiorcy nie wymaga angażowania kapitału własnego oraz nie na rusza zdolności kredytowych firmy, pozwalając precyzyjnie zabudżetować wydatki. Jedna comiesięczna faktura (będąca w całości kosztem przychodu) oraz pozbycie się problemów administracyjnych (ubezpieczenia, UDT, przeglądy, zakup części) to kolejne plusy wynajmu. W przypadku długoletnich umów WDX S.A. po trzech latach gwarantuje wymianę floty na nową. Jednakże w przypadku, gdy rozważamy dokonanie zakupu należy wspomnieć o trzech podstawowych instrumentach finansowych: gotówka, kredyt i leasing operacyjny – mówi K. Stawiarska.

Ważna decyzja  

Kredyt bankowy jest korzystnym rozwiązaniem dla tych, którym zależy na własności finansowanego sprzętu. Z tego powodu przyznanie kredytu inwestycyjnego bank uzależnia bardzo często od przedstawienia przez kredytobiorcę dodatkowych zabezpieczeń rzeczowych, np. w postaci hipoteki na nieruchomości, czasami pomijając jako zabezpieczenie finansowy przedmiot. Specjaliści podkreślają, że ubiegając się o kredyt zyskujemy korzyści w postaci własności, ale za to musimy liczyć się z koniecznością dostarczenia wymaganych dokumentów, opinii oraz zaświadczeń (często nie mogą być starsze niż miesiąc). Kluczową kwestią, od której zależna jest wysokość kredytu oraz długość okresu finansowania jest zdolność kredytowa. Należy liczyć się z tym, że składając wniosek o przyznanie kredytu, po pierwsze nasza zdolność kredytowa może nie pozwolić na pokrycie całości inwestycji, po drugie należy pamiętać, że jesteśmy zobowiązani do wpłaty wkładu własnego, który (w zależności od oferty konkretnego banku) może wynieść do nawet 40 proc. wartości inwestycji. Reasumując: kredytobiorca musi dostarczyć np. oświadczenie majątkowe oraz dokumenty finansowe z Urzędu Skarbowego, sprzęt w momencie zakupu staje się własnością kredytobiorcy, a zabezpieczeniem może być np. hipoteka. Kosztem uzyskania przychodu jest tylko część odsetkowa raty, a wkład własny zazwyczaj nie przekracza 20 proc. Z reguły mamy do czynienia ze sztywnym harmonogramem rat kredytu.

Leasing jest z kolei uniwersalną formą finansowania, w oparciu o umowę, na podstawie której leasingobiorca w pełni dysponuje przedmiotem leasingowanym nie będąc jego właścicielem. Czynsze leasingowe, płacone przez leasingobiorcę mogą pochodzić z przychodów osiągniętych dzięki wykorzystaniu danego środka trwałego (w takim przypadku leasingowany sprzęt „zarabia sam na siebie”). Leasingobiorca może zaliczać do kosztów uzyskania przychodu opłatę wstępną oraz raty leasingowe. Powszechnie stosowane są uproszczone procedury oceny wniosków. Znaczącą korzyścią dla leasingobiorcy jest pakiet usług dodatkowych oferowanych przez firmy leasingowe (m.in. ubezpieczenia, karty paliwowe, serwisowanie czy rejestracja pojazdów). Reasumując: w przypadku pozyskania maszyny w leasingu sprzęt jest własnością leasingodawcy, zabezpieczenie stanowi zazwyczaj np. weksel plus własność przedmiotu po stronie leasingodawcy. Kosztem uzyskania przychodu jest opłata wstępna plus cała rata leasingowa, wkład własny wynosi zazwyczaj kilka procent. Z reguły stosuje się elastyczny harmonogram spłat lub możliwość dostosowania do sezonowości przychodów klienta
P. Włuka (Still Polska) podkreśla, że kalkulacja kosztów floty powinna obejmować kwestie koniecznych środków własnych i wpływu ich wydatkowania na płynność finansową przedsiębiorstwa. - Warto obliczyć także całkowity koszt inwestycji, wraz z ewentualnymi odsetkami, oraz uwzględnić prognozowane opłaty związane z eksploatacją i serwisem. Może to mieć znaczenie wówczas, gdy porównujemy wynajem długoterminowy z pakietem full service z zakupem wózków za gotówkę zakładającym naprawy własnym sumptem po okresie gwarancji. Innymi słowy, by trafnie oszacować koszty floty i dobrać odpowiedni sposób finansowania, należy ująć kwestię kompleksowo. Pomocni mogą tu być doradcy producentów sprzętu, którego kupno rozważamy – mówi P. Włuka.

 

P.Klimczak podkreśla, że oferta finansowania, zarówno nowych, jak i używanych środków trwałych dostępna jest w blisko 900 oddziałach Banku Zachodniego WBK zlokalizowanych na terenie całego kraju. - Do naszych klientów docieramy także poprzez sieć 400 mobilnych Doradców Finansowych, którzy są w stanie dotrzeć do klienta w każdy rejon kraju. Rozbudowana sieć doradców leasingowych, pozwala nam na stały kontakt z klientami. Dzięki temu jesteśmy na bieżąco informowani o ich potrzebach i możemy dostarczać w pełni dopasowane produkty finansowe. Co istotne, przedsiębiorcy doceniają bezpieczne zapisy naszych umów, w których jasno opisane są zasady postępowania, tj. sposób ustalania rat, reguły przy wcześniejszej spłacie czy wysokość opłat dodatkowych– mówi P. Klimczak.

K. Stawiarska (WDX), jako flagową metodę finansowania floty wózków widłowych WDX stawia właśnie leasing. Zaznacza, że specjalnie dla klientów  wynegocjowano z wiodącymi bankami preferencyjne stawki leasingowe na wózki widłowe: w BZ WBK Leasing suma opłat wynosi 104,04 proc., w Millenium Leasing 104,31 proc. a w Raiffeisen Leasing Polska 104,15 proc. (założenia: okres leasingu 36 miesięcy, opłata wstępna 20 proc. wykup 20 proc.). - Zwyczajowo wymagane dokumenty to: wniosek leasingowy, PIT lub CIT-8 za zeszły rok wraz z potwierdzeniem złożenia, dokumenty finansowe za ostatni rok obrotowy, dokumenty finansowe za bieżący okres - wylicza K. Stawiarska.

 

P. Włuka (Still Polska) zapewnia, że Still Polska gwarantuje swoim klientom doradztwo konsultanta, który dobierze z szerokiej oferty firmy produkty, usługi i sposoby ich finansowania optymalnie dostosowane do potrzeb firmy. - Każdy przypadek rozpatrujemy indywidualnie, rekomendując opcję najpełniej odpowiadającą konkretnym uwarunkowaniom. Bardzo popularnym sposobem finansowania produktów Still jest wynajem długoterminowy. Rozwiązanie jest polecane podmiotom, które chcą ograniczyć obciążenia i ryzyko inwestycyjne. Forma ta umożliwia przekazanie w użytkowanie nowoczesnych produktów i rozwiązań logistycznych bez konieczności lokowania własnych środków. Miesięczna rata za użytkowanie pojazdu ustalana jest indywidualnie i obejmuje także pełną obsługę serwisową. Jest to najprostsza i najbardziej efektywna forma finansowania w długim terminie. Wynajem krótkoterminowy wózków jest z kolei jednym z najpopularniejszych rozwiązań w branżach, w których występuje sezonowość produkcji i dostaw. Rozwiązanie pozwala na szybką reakcję na zapotrzebowanie rynku. Niewątpliwym atutem tej formy użytkowania jest możliwość precyzyjnego oszacowania kosztów dzięki stałej racie najmu, zawierającej koszty finansowania i serwisu wózka. Dzięki pakietowi dodatkowych usług, wynajem umożliwia także zachowanie płynności pracy firmy w razie awarii – konkluduje P. Włuka.

Adam Brzozowski

 

***

 

 

- Inwestor rozważając podjęcie decyzji o finansowaniu tego typu środków trwałych powinien w pierwszej kolejności wziąć pod uwagę wiarygodność oraz pozycję finansującego na rynku. BZ WBK Leasing od lat zajmuje pierwsze miejsce w finansowaniu segmentu MiU w Polsce, gdzie w samym tylko pierwszym kwartale sfinansowaliśmy maszyny i urządzenia o wartości 402,3 mln zł, zachowując poziom zbliżony do ubiegłorocznego. Co istotne jeśli chodzi o naszą ofertę finansowania tego segmentu, przy zakupie floty wózków widłowych gwarantujemy możliwość ustalania indywidualnych warunków finansowania. Ze względu na zabezpieczenie umowy własnością środka trwałego, procedura uruchomienia finansowania poprzez leasing wymaga zwykle mniejszej liczby formalności w porównaniu z kredytem bankowym. Przy wartości inwestycji do 1 mln zł powszechnie stosowana jest uproszczona ocena wniosków, tak więc w przypadku gotowej do odbioru maszyny, procedura zawarcia umowy powinna się zamknąć w przedziale 1-3 dni. W procedurze uproszczonej zwykle nie są wymagane szczegółowe dane finansowane firmy, a jedynie podstawowe dokumenty rejestrowe, informacje o skali prowadzonej działalności oraz uzyskiwanych dochodach. Ważne jest też z perspektywy inwestora zapoznanie się z ogólnymi warunkami umowy leasingu (OWUL) i porównanie podstawowych zapisów, dotyczących m.in. ewentualnych prowizji dodatkowych, czy warunków i możliwości wcześniejszego rozwiązania umowy.

 

 

***